Una de las principales preocupaciones de todos los contribuyentes es reducir la responsabilidad fiscal tanto como sea posible. Y para este propósito, recurren a varias deducciones en virtud de la Ley del impuesto sobre la renta de 1961. Según el artículo 80 C, la cantidad máxima de deducción permitida a un asesor en un año financiero es Rs. 1, 50, 000.
Para aprovechar esta deducción, el evaluado debe invertir cierta cantidad en fondos / esquemas como LIC, PPF, Depósito Bancario Fijo y ELSS. De estas vías de inversión, PPF y ELSS se consideran como los esquemas de ahorro fiscal más eficientes. Entonces, aquí vamos a discutir sus diferencias, echar un vistazo.
Gráfica comparativa
| Bases para la comparación | ELSS (Plan de ahorro vinculado a la equidad) | PPF (Fondo de Previsión Pública) |
|---|---|---|
| Sentido | ELSS es un fondo mutuo de capital diversificado, en el que se puede invertir dinero durante un período fijo para reducir la carga fiscal. | El PPF es un instrumento de ahorro a largo plazo, que no solo proporciona seguridad de ingresos de vejez a las personas, sino que también reduce su obligación tributaria. |
| Dinero | Invertido en renta variable. | Invertido en bonos del Estado o valores. |
| Riesgo involucrado | Medio a alto | Bajo |
| Período de bloqueo | 3 años | 15 años, pero se permiten retiros parciales después de 5 años desde la fecha de la inversión |
| Regreso | Depende del desempeño de los mercados de renta variable. | Decidido por el Gobierno Central |
| Deposito anual | Cantidad mínima de Rs. 500, Cantidad máxima - Sin límite | Cantidad mínima de Rs. 500, cantidad máxima - 1, 50, 000 |
| Beneficio para el evaluado | La inversión se puede hacer en nombre propio solamente. | La cuenta se puede abrir con su propio nombre o con su cónyuge o hijo. |
Definición de ELSS
ELSS o comúnmente llamado como Equity Linked Savings Scheme es un fondo mutuo de capital diversificado, que es una inversión deducible de impuestos conforme a la sección 80 C de la Ley del Impuesto sobre la Renta de 1961. El esquema es una oferta dos en uno para el inversionista, en la sensación de que el depositante no solo obtiene una apreciación del capital sino que también obtiene beneficios fiscales.
El período mínimo de bloqueo de ELSS es de tres años a partir de la fecha en que se realiza la inversión. La inversión se puede hacer de una sola vez, es decir, a tanto alzado o utilizando la ruta SIP (plan de inversión sistemática)
Tiene opciones tanto de dividendos como de crecimiento, en donde la opción de dividendos le da derecho al inversionista a recibir ingresos de dividendos regulares cada año, siempre que se declare. Por otro lado, en la opción de crecimiento, el inversionista obtiene una suma global cuando la inversión vence.
Al realizar una inversión en un ELSS, el inversor debe investigar el rendimiento del ELSS a largo plazo y otros detalles como el índice de gastos, la permanencia del fondo, la cartera, el enfoque del administrador de fondos relacionado con la inversión, etc.
Definición de PPF
El Fondo de Previsión Pública, conocido en breve como PPF, es un esquema administrado por el Gobierno Central, iniciado bajo la Ley del Fondo de Previsión Pública de 1968. Un PPF es una vía de inversión a largo plazo que puede ser utilizada por todo tipo de inversores.
Los fondos de los inversionistas se invierten en bonos y valores gubernamentales o corporativos. Por lo tanto, tienen un tipo de interés fijo anunciado por el gobierno de la Unión durante el presupuesto. También está libre de cualquier riesgo de mercado. Además, atrae beneficios fiscales, es decir, la cantidad depositada en PPF es una deducción permitida según la sección 80 C de la Ley del Impuesto sobre la Renta de 1961 y, por lo tanto, los beneficiarios pueden ahorrar impuestos hasta Rs. 1, 50, 000.
Una persona puede depositar dinero en una cuenta PPF a través de cheque, efectivo, giro a la vista, NEFT o cualquier otro modo de depósito, ya sea en una suma global o en 12 cuotas.
En un PPF, la cantidad está bloqueada por un período de 15 años y la cantidad que está en el crédito de la cuenta puede ser retirada. El depositante tiene permitido hacer retiros parciales después de completar el sexto año. El suscriptor puede continuar la cuenta incluso después de 15 años si se extiende más allá por un bloque de 5 años y durante ese período, el suscriptor puede hacer un retiro por año.
Diferencias clave entre ELSS y PPF
Las diferencias entre ELSS y PPF se pueden dibujar claramente por los siguientes motivos:
- ELSS o Equity Linked Savings Scheme es un fondo mutuo de capital, en el que el inversionista puede invertir una suma específica, ya sea en la suma global o en SIP durante un período fijo. En el otro extremo, PPF o Fondo de Previsión Pública, como su nombre lo indica, es un fondo de tipo o de previsión, que puede ser abierto por cualquier persona, para ahorrar su dinero a largo plazo.
- En ELSS, el dinero del inversor es invertido por el administrador del fondo en acciones de varias compañías. A la inversa, en un PPF, el banco invierte el dinero en bonos o valores gubernamentales o corporativos.
- Como ELSS está vinculado a los altibajos del mercado, el riesgo involucrado es alto. En contraste, como PPF está respaldado por el gobierno, el riesgo es comparativamente más bajo.
- El período de bloqueo en caso de un ELSS es de 3 años y, por lo tanto, el inversionista no tiene permitido retirar dinero por el plazo estipulado. En contra, en PPF el importe se deposita por un plazo fijo de 15 años. De estos 15 años, el suscriptor de la cuenta no puede retirar dinero durante los primeros cinco años, después de lo cual se permiten retiros parciales.
- Los rendimientos de un ELSS se basan en el desempeño de los mercados de acciones, por lo que generalmente es más alto que otros tipos de vías de inversión. A diferencia, las devoluciones de PPF suelen ser fijadas por el gobierno central durante el presupuesto.
- La cantidad mínima a depositar en una cuenta PPF es Rs. 500, y la cantidad máxima es de Rs. 1, 50, 000. Al contrario, el ELSS se puede iniciar con una cantidad mínima de Rs. 500, mientras que no hay límite en la cantidad máxima.
- El beneficio de ELSS solo se puede permitir cuando la inversión se realiza a nombre del asesor. Sin embargo, en caso de participación conjunta, el primer inversor debe ser el asesor. Por el contrario, en caso de inversión en PPF, la cuenta de PPF se puede abrir a nombre del asesor, o el nombre de su cónyuge o el nombre de su hijo.
Conclusión
Después de una discusión profunda sobre los dos esquemas, es bastante obvio que uno debería optar por el PPF cuando quiere invertir una gran cantidad de dinero durante un largo período, ya que es un fondo averso al riesgo. A la inversa, una persona puede optar por invertir en ELSS cuando la cantidad a invertir es menor y la inversión se hará por un período corto.
En resumen, su avenida de inversión se basará en lo que espera de la inversión y la cantidad de riesgo que está dispuesto a asumir.
