El término factoring incluye todas las deudas comerciales de un cliente. Por otro lado, el descuento de facturas incluye solo aquellas deudas comerciales que están respaldadas por cuentas por cobrar. En resumen, el descuento de la factura implica el avance contra la factura, mientras que el factoring puede entenderse como la compra directa de deuda comercial.
Por lo tanto, existe una línea fina de diferencias entre el descuento de facturas y el factoraje, que se explican en el artículo que se proporciona a continuación.
Gráfica comparativa
| Bases para la comparación | Descuento de Bill | Factorización |
|---|---|---|
| Sentido | El comercio de la factura antes de su vencimiento para el pago a un precio inferior a su valor nominal se conoce como Descuento de factura. | Una transacción financiera en la cual la organización comercial vende sus deudas contables a la institución financiera con un descuento se conoce como factoring. |
| Arreglo | La factura completa se descuenta y se paga cuando se realiza la transacción. | El factor da una parte máxima de la cantidad como anticipo cuando se realiza la transacción y la cantidad restante en el momento de la liquidación. |
| Fiestas | Cajón, Dibujante y Beneficiario | Factor, Deudor y Cliente |
| Tipo | Solo recurso | Recurso y no recurso |
| Estatuto de gobierno | La Ley de Instrumentos Negociables, 1881 | No hay tal acto específico. |
| Ingreso del Financiero | Cargos o intereses de descuento | El financiador obtiene interés por servicios financieros y comisión por otros servicios aliados. |
| Asignación de deudas | No | Sí |
Definición de Descuento de Bill
El descuento de factura es un proceso de negociación o venta de la letra de cambio al banco o institución financiera antes de que madure, a un precio inferior al valor nominal. El descuento en la letra de cambio se basará en el tiempo restante para su vencimiento y el riesgo que implica.
En primer lugar, el banco se satisface a sí mismo con respecto a la credibilidad del cajón, antes de adelantar dinero. Una vez satisfecho con la solvencia crediticia del cajón, el banco otorgará dinero después de deducir los cargos por descuento o los intereses. Cuando el banco compra la factura para el cliente, se convierte en el propietario de las facturas respectivas. Si el cliente demora el pago, entonces tiene que pagar intereses según las tasas prescritas.
Además, si el cliente incumple el pago de las facturas, entonces el prestatario será responsable de las mismas y el banco podrá ejercer los derechos de los prestamistas sobre los bienes suministrados al cliente por el prestatario.
Definición de factoraje
El factoraje es una transacción en la que el cliente o prestatario vende sus deudas contables al factor (institución financiera) con un descuento. Habiendo comprado las cuentas por cobrar, las finanzas del factor, dinero después de deducir lo siguiente:
- Un margen apropiado (reserva)
- Cargos por intereses de los servicios financieros.
- Comisiones por los servicios suplementarios.
Ahora, el cliente reenvía el cobro del cliente a la institución financiera o da la instrucción de reenviar el pago directamente al factor y liquida las cuotas de saldo. El banco proporciona los siguientes servicios al cliente: investigación de crédito, mantenimiento del libro mayor de deudores, cobro de deudas, informes de crédito sobre deudores, etc.
Representación gráfica de factoring
Los tipos de factoring son los siguientes:
- Factoraje revelado : Todas las partes conocen el acuerdo de factoring.
- Factoraje no revelado : Las partes no conocen el acuerdo de factorización.
- Factoring de recurso : En caso de incumplimiento en el pago por parte del cliente, el prestatario paga el importe de las deudas incobrables.
- Factoring sin recurso : los factores en sí mismos llevan la cantidad de deuda incobrable, y es por eso que la tasa de comisión es más alta.
Diferencias clave entre el descuento de facturas y el factoraje
Las siguientes son las principales diferencias entre el descuento de facturas y el factoring:
- La venta de facturas con descuento en el banco, antes de su vencimiento, se conoce como Descuento de factura. La venta de los deudores a una institución financiera con un descuento es el factoring.
- La factura se descuenta y el monto total se paga al prestatario en el momento de la transacción. Por el contrario, la parte máxima de la cantidad se proporciona como un anticipo, y el resto de la cantidad se proporciona como saldo cuando se realizan las cuotas.
- Las partes que facturan el descuento son un cajón, un girado y un beneficiario, mientras que las partes a la factorización son el factor, el deudor y el prestatario.
- El descuento de la factura es siempre un recurso, es decir, si el cliente incumple el pago de la deuda, entonces el prestatario hace el pago. Por otro lado, el factoring puede ser recurso y no recurso.
- La Ley de Instrumentos Negociables, 1881, contiene las reglas relacionadas con el descuento de facturas. En contraste con el factoring que no está cubierto por ningún acto.
- En el descuento de facturas, el financiero recibe los cargos por servicios financieros, pero en el caso de factoring, el factor obtiene intereses y comisiones.
- En factoring, las deudas se asignan, lo que no se hace en el descuento de facturas.
Conclusión
En el descuento de facturas, las facturas se negocian, mientras que en el caso de factoring se venden las cuentas por cobrar. Hay una gran diferencia entre estos dos temas. En el descuento de facturas, el banco proporciona un servicio particular de financiamiento, pero si hablamos de factoring, el financiero también proporciona servicios adicionales.
